Національний банк України оновив вимоги до достатності капіталу банківських груп, запровадив вимоги до організації процесу здійснення оцінки достатності ліквідності в банках та банківських групах (далі – процес ILAAP) і встановив порядок розрахунку коефіцієнта левериджу банками та банківськими групами. Про це повідомила пресслужба НБУ.
 |
Маєте Телеграм? Два кліки - і ви не пропустите жодної важливої юридичної новини. Нічого зайвого, лише #самасуть. З турботою про ваш час! |
Читайте також: "НБУ вилучає з обігу банкноти 500 гривень старого зразка".
Так, нові вимоги до достатності капіталу банківських груп передусім стосуються розрахунку капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи за новою (трирівневою) структурою та ґрунтуються на нормах Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу. Зокрема, запроваджується:
- порядок розрахунку основного капіталу 1 рівня, капіталу 1 рівня, регулятивного капіталу кредитно-інвестиційної підгрупи (далі – КІП), а також вимоги до складових капіталу, зокрема щодо включення прибутку звітного року, прибутку за проміжний звітний період за погодженням з Національним банком;
- три нових нормативи достатності капіталу КІП:
- достатності основного капіталу 1 рівня – на рівні 5,625%;
- достатності капіталу 1 рівня – 7,5%;
- достатності регулятивного капіталу – 10%;
- перелік буферів капіталу КІП (консервації капіталу, контрциклічного, системної важливості, системного ризику), які є ідентичними до буферів, що повинен формувати кожен банк індивідуально. Строки активації буферів капіталу Національний банк визначатиме у 2025 році, зважаючи на результати наступного стрес-тестування, та доведе до відома банківської спільноти завчасно.
Оновлені вимоги запроваджуватимуться із застосуванням перехідних положень, які ґрунтуються на нормах постанови Правління НБУ від 7 червня 2024 року № 65. Зокрема, передбачається:
- поетапний графік досягнення мінімального значення нормативу достатності регулятивного капіталу КІП, а саме:
- з 5 серпня 2024 року до 31 грудня 2024 року – у розмірі не менше ніж 8,5%;
- з 1 січня 2025 року до 30 червня 2025 року – не менше ніж 9,25%;
- з 1 липня 2025 року – не менше ніж 10%;
- надання відповідальним особам банківських груп права включати до основного капіталу 1 рівня КІП:
- до 31 грудня 2024 року – внески до незареєстрованого статутного капіталу, які отримані для оплати простих акцій / спрямовані на підвищення номінальної вартості простих акцій;
- до 30 червня 2025 року – прибуток за проміжний звітний період без погодження його включення НБУ та без проведення огляду проміжної консолідованої фінансової звітності банківської групи в сумі, що не перевищує сукупний розмір прибутків банків – учасників банківської групи за відповідний проміжний звітний період, які було включено до основного капіталу 1 рівня таких банків;
- надання відповідальним особам банківських груп права включати до додаткового капіталу 1 рівня та капіталу 2 рівня КІП інструменти з умовами списання / конверсії, субординовані борги, щодо яких Національний банк здійснює розгляд документів, поданих банком для погодження їх включення до капіталу банку.
Що стосується банківських груп, то:
- до 30 червня 2025 року передбачається розроблення відповідальними особами банківських груп відповідних внутрішньогрупових документів;
- з 1 липня 2025 до 1 січня 2026 року – проведення відповідальними особами банківських груп тестових розрахунків.
У НБУ також пояснили, що запровадження вимог щодо організації процесу ILAAP спрямоване на забезпечення постійного підтримання банками / банківськими групами рівня ліквідності, достатнього для своєчасного виконання зобов’язань, дотримання встановлених Нацбанком значень нормативів ліквідності, ефективного планування достатності ліквідності на прогнозний період за економічною та нормативною перспективами з урахуванням рівня ризик-апетиту та визначених стратегічних цілей відповідно до бізнес-плану.
Так, процес ILAAP:
- є внутрішнім процесом здійснення оцінки банком / банківською групою достатності ліквідності, необхідної для покриття всіх суттєвих ризиків, пов’язаних з ліквідністю, а також дотримання встановлених наглядових (пруденційних) вимог;
- передбачає його відповідність особливостям діяльності банку (бізнес-моделі, системній важливості, розміру та рівню складності операцій банку);
- є невіддільною частиною системи управління ризиками банку / банківської групи;
- забезпечує постійну підтримку рівня ліквідності, достатнього для безперервної стабільної діяльності банку / банківської групи як у звичайних, так і в стресових ситуаціях.
Перший звіт щодо процесу ІLААР повинен бути поданим у 2025 році, станом на 1 січня 2025 року. Банкам / відповідальним особам банківських груп надано достатньо часу для підготовки внутрішньобанківських та внутрішньогрупових документів, які регламентують організацію та функціонування процесу ILAAP – до 31 грудня 2024 року.
Нові вимоги затверджено постановами Правління НБУ:
- від 17 липня 2024 року № 86 "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України щодо регулювання діяльності банківських груп", яка набрала чинності з 19 липня 2024 року, крім змін до Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, які наберуть чинності з 5 серпня 2024 року;
- від 19 липня 2024 року № 89 "Про затвердження Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу", яка набирає чинності з 5 серпня 2024 року;
- від 19 липня 2024 року № 88 "Про затвердження Положення про організацію процесу оцінки достатності внутрішньої ліквідності в банках України та банківських групах", яка набирає чинності з 5 серпня 2024 року.