Міжнародна спільнота веде глобальну боротьбу з уникненням від оподаткування, фінансуванням тероризму та відмиванням коштів. Подальше використання офшорних компаній в міжнародних структурах є неможливим. Щодня все більше посилюються заходи з контролю за діяльністю банків, які детально вивчають своїх клієнтів, остерігаючись великих штрафів.
 |
Маєте Телеграм? Два кліки - і ви не пропустите жодної важливої юридичної новини. Нічого зайвого, лише #самасуть. З турботою про ваш час! |
Тепер для того щоб відкрити рахунок в іноземному банку, необхідно довести фактичну присутність компанії в місці її реєстрації. Потрібно надати докази, що підтверджують наявність реального офісу, працевлаштованих працівників, а також докази, що підтверджують ведення бізнесу — наявність реальних контрагентів та контрактів з ними.
Щоб скористатися угодою про уникнення подвійного оподаткування при виплаті пасивних доходів, сьогодні нерезиденту вже буде недостатньо лише наявності довідки-підтвердження статусу податкового резидента. З метою застосування пільгової ставки податків необхідно довести той факт, що отримувач доходу є бенефіціарним (фактичним) власником доходу. Варто зазначити, що бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) доходу не може бути юридична або фізична особа, навіть якщо така особа має право на отримання доходу, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або посередником щодо такого доходу.