 |
Маєте Телеграм? Два кліки - і ви не пропустите жодної важливої юридичної новини. Нічого зайвого, лише #самасуть. З турботою про ваш час! |
Сьогодні посилюється контроль фінансового моніторингу за фінансово-господарською діяльністю підприємств, компаній та організацій. Підозрілою може видатися будь-яка фінансова операція. Можуть виникати запитання навіть щодо тих обставин, що стосуються діяльності загалом. І немає гарантії, що підприємство дізнається, чому саме рахунки було заблоковано.
Аналіз звернень клієнтів та загальної інформації на ринку дає підстави вважати, що Державна служба фінансового моніторингу України, Державна податкова служба, Бюро економічної безпеки України та фінансовий моніторинг банків налагодили системний обмін інформацією. Така взаємодія значно скорочує час прийняття рішень щодо відкриття чи невідкриття кримінальних проваджень за підозрілими фінансовими операціями.
Особливу увагу фінмоніторингу може викликати як операція або діяльність компанії, так і операції контрагентів. Перевірятимуть одних — перевірять і інших.
Моніторять такі економічні правопорушення: ухилення від сплати податків, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, схеми з транскордонними операціями, схеми дроблення бізнесу та використання P2P-переказів.
Через банки Держфінмоніторинг аналізує фінансові операції, податкова надає дані про податкову звітність і схеми мінімізації, а БЕБ використовує матеріали як підставу для кримінальних проваджень.
Причини блокування рахунків
Обґрунтування фінансової операції залежить від її специфіки. Сьогодні необхідно ретельно зважувати дії на всіх етапах. Зокрема, підозру можуть викликати ситуації, коли новостворене товариство з обмеженою відповідальністю зі статутним капіталом 10 000 грн отримує контракт, припустімо, на 2 млн грн.
Також під пильну увагу фінмоніторингу потрапляють:
-
Юридичні адреси масової реєстрації: ТОВ, зареєстровані за адресами, де вже числиться багато інших компаній.
-
Відсутність ресурсів: підприємства без штату працівників або компанії, що продають продукцію, не маючи власного обладнання для її виготовлення чи зберігання.
-
Нетипові операції: закупівля товарів, що жодним чином не корелюють із профільною діяльністю компанії.
-
Специфічні фінансові потоки: надання позик фізичним особам, надходження аномально високих сум, розрахунки з незрозумілими контрагентами або отримання коштів від структур, що мають проблеми з державними контрактами.
Ризиковою може бути як операція з отримання коштів, так і здійснення оплати. Вичерпного переліку критеріїв, що викликають інтерес фінмоніторингу, не існує. Значну роль відіграє суб’єктивне судження працівника, відповідального за фінансовий моніторинг. Саме він аналізує, чи містить транзакція ознаки дроблення бізнесу або інші сумнівні чинники, й на основі цього може заблокувати рахунок.
Дії
Потрібно діяти на випередження. Ще до укладання договору слід проаналізувати його з погляду критеріїв фінансового моніторингу. Але що робити, якщо банк усе ж таки заблокував операцію чи рахунок? Це може відбутися навіть за відсутності ознак кримінального порушення. У такому разі важливо вчасно зреагувати та надати максимально повну, юридично обґрунтовану відповідь.
Банк має повідомити, через яку саме операцію було заблоковано платіж або рахунок. Якщо фінустанова не надасть пояснень, потрібно негайно письмово звернутися до неї із запитом. Зазвичай банк вимагає підтвердження суті та легальності транзакції. Потрібно надати договори, рахунки-фактури, акти виконаних робіт або приймання -передачі товару, документи, що підтверджують джерело походження коштів. Надаючи пояснення по суті, варто акцентувати на економічній доцільності операції.
Якщо компанія планує здійснити операцію, що виходить за межі її звичної діяльності — зокрема закупівлю нестандартних товарів чи послуг або отримання значної суми коштів, — варто заздалегідь повідомити про це банк. Попереднє надання пояснень і відповідних документів допоможе уникнути автоматичного блокування операцій системою фінансового моніторингу.
Протягом семи днів із моменту блокування банк має ухвалити рішення — розблокувати рахунок або продовжити блокування ще на 30 днів. У цей період компанія може додатково надати документи та пояснення для розгляду комісією банку щодо заблокованого рахунку, платежу або платіжного доручення. Після закінчення цього строку банк має прийняти остаточне рішення: розблокувати рахунок або відмовити в подальшому обслуговуванні.
Якщо рахунок компанії було заблоковано й надані пояснення не дали результату, компанії зазвичай доводиться відкривати рахунок у іншому банку та переводити кошти туди. Однак тут є певні нюанси. За умовами договору банк має право відмовитися від банківського обслуговування без пояснення причин, навіть якщо достатні правові підстави для такого рішення відсутні. І це створює проблеми для бізнесу.
Якщо банк вважає фінансову операцію або пояснення компанії недостатніми чи ризиковими, рахунок буде заблоковано. У більш негативному сценарії компанії можуть інкримінувати, наприклад, ухилення від сплати податків або колабораційну діяльність. У сучасній практиці саме такі підозри виникають найчастіше. Наслідком може стати відкриття кримінального провадження. У більш м’якому варіанті — обмеження доступу до рахунку або його блокування.
Існує два основні способи вирішення ситуації із заблокованим рахунком. Перший — оскарження блокування рахунку в адміністративному суді. Проте це зазвичай тривалий процес. Другий — відкриття рахунку в іншому банку та переведення коштів.
Інший банк може запитати, чому рахунок було заблоковано у попередньому банку, й відмовити у відкритті рахунку через підозру в недобросовісній діяльності компанії. При цьому компанія може не знати, з якої саме причини було заблоковано рахунок, а банківська установа таку інформацію побачить.
Аналізуючи кейси юридичної компанії «Болінський і команда», можна відзначити, що випадків блокування рахунків і відкриття кримінальних проваджень може бути менше, якщо завчасно пропрацьовувати договори, уважно перевіряти контрагентів та своєчасно надавати банкам детальні й юридично виважені відповіді на їхні запити.
Юристи, які спеціалізуються на захисті бізнесу, проводять оцінку договорів на етапі їх укладення, супроводжують комунікацію з банками та захищають інтереси компанії в відповідних справах.
Наслідки
З огляду на кількість звернень до «Болінський і команда», ситуацію в бізнес-середовищі та інформацію, що з’являється в медіа, можна прогнозувати посилення фінансового моніторингу та ускладнення ситуації з блокуванням рахунків підприємств. Звичайні дії бізнесу сьогодні вже не є гарантовано безпечними. Якщо порівняти ситуацію пів року тому й зараз, можна побачити, що тиск на бізнес посилюється.
Варто враховувати, що фінансові операції перебувають під жорстким контролем системи фінансового моніторингу, тому бізнесу доцільно вживати превентивних заходів — зокрема проводити юридичну оцінку фінансових операцій та договірних відносин.